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关于进一步加强内部审计工作的实施意见
发布日期:2018年07月26日来源:政府办 阅读:

平政办发〔201896 

 

平遥县人民政府办公室

关于进一步加强内部审计工作的实施意见

 

各乡镇人民政府,县直各部门:

为进一步加强内部审计工作,建立健全内部审计工作机制,更好地发挥内部审计在本单位经济社会发展中的免疫系统功能,根据《中华人民共和国审计法》《国务院关于加强审计工作的意见》(国发201448号)、《审计署关于内部审计工作的规定》(2018年审计署令第11号)、《山西省人民政府办公厅关于进一步加强内部审计工作的意见》(晋政办发201622号)、《晋中市人民政府办公厅关于进一步加强内部审计工作的实施意见》(市政办分发201842)精神结合我县实际提出如下意见:

一、充分认识内部审计工作的重要性

内部审计是促进部门(单位)经济决策科学化、内部管理规范化、风险防控常态化的一项重要制度设计,是各级各部门监督控制体系中必不可少的重要组成部分。加强和改进内部审计工作,对各部门(单位)规范财经秩序、维护经济安全、推进依法行政、促进廉政建设具有重要的基础性作用。各级各部门要充分认识内部审计工作的重要性,切实重视和支持内部审计工作,推动全县经济社会全面健康发展。

二、建立健全内部审计工作体系

   (一)建立健全内部审计工作机构

各乡镇和县政府工作部门要全面推行内部审计工作制度,加强内审机构建设,明确内审工作职责,配备内审工作人员,依法开展内部审计工作。以下单位应当依法建立健全独立的内部审计机构:一是财政收支、财务收支金额较大或者下属单位较多的部门。即县教科局、县住建委、县人社局、县水务局、县卫计局、县农委、县交运局、县财政局、县公安局、县民政局、县林业局、县文化局;二是各乡镇人民政府;三是县工业园区管委会、县古城保护管委会、国有企业和国有控股企业;四是法律、法规规定的其他应当设立内部审计机构的单位。其他单位可以配备专兼职内部审计人员。

(二)落实内部审计工作责任

各部门(单位)主要负责人要直接分管内部审计工作,切实加强组织领导,定期研究、部署内部审计工作,定期听取工作情况汇报。要通过本单位预算保障内部审计机构和人员履行职责必要的工作经费与工作条件。内部审计机构和人员应当遵守审计署关于内部审计工作的规定,遵循依法、客观、独立、公正、严谨的原则,在本单位主要负责人的领导下开展工作,行使内部审计职权。

三、明确内部审计工作重点和任务

内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构,要在依法做好国家重大政策落实、财政财务收支、固定资产投资、内部控制及风险管理等方面审计监督的基础上,重点完成如下工作任务:

强化内部管理领导干部经济责任审计。按照应审尽审、凡审必严的要求,组织对内部管理的领导干部开展经济责任审计,确保三年审计一次。内部管理领导干部经济责任审计要结合本单位实际,重点关注领导干部对贯彻执行上级重大政策、落实中央八项规定精神、专项资金使用绩效等情况,重点反映领导干部守法、守纪、守规和履职、尽责、担当情况;属于国家审计机关监督对象的单位,还应与党政领导干部任期经济责任审计规定的内容相衔接。

   (二)开展三重一大跟踪审计。内部审计机构要以三重一大事项为抓手,加强对重大投资决策和项目审批、重大物资采购和招标投标、大额财政资金使用过程中的关键环节进行审计监督,注意发现和反映苗头性、倾向性问题,及时提出解决问题和化解风险的建议。

(三)实施满足管理需求的其他审计。利用内部审计机构熟悉本单位业务活动的特点,着力加强资产管理和财政财务收支审计。稳步推进以提高内部控制设计和运行的有效性为目标的内部控制审计,以有效识别和防范化解风险为目标的风险管理审计,以提高经营管理活动经济性、效率性和效果性为目标的绩效审计。

四、加强内部审计质量管理

(一)强化质量控制。内部审计机构要依法依规开展工作,建立并不断完善内部审计质量管理和自我评估机制。加强内部审计项目计划、现场实施、审计报告与成果应用的全过程管理。改进审计现场作业管理,深化细化审计现场实施,深入分析研判,增强审计建议的针对性、前瞻性和可操作性,努力实现内部审计价值最大化。

(二)加强队伍建设。各级各部门要选配政治素质好、专业能力强、思想作风过硬的人员从事内部审计工作。鼓励内部审计人员参加与内部审计工作相适应的后续教育和专业培训,对符合任职条件要求的人员予以聘任。

(三)落实审计整改。各级各部门主要负责人作为审计整改第一责任人,要切实抓好本级审计发现问题的整改工作和所属单位及下级单位的整改推动工作,确保整改工作落到实处。内部审计机构要建立审计查出问题的挂销号机制,持续推进整改。

五、强化内部审计工作的监督指导

(一)强化内部审计工作的组织领导。各级各部门要高度重视内部审计工作,主要负责同志要亲自研究部署,督促检查内部审计工作。应建立但未建立内部审计制度的单位,要尽快依法建立,已建立内部审计制度的要依法规范完善。

(二)加强对内部审计工作的指导监督县审计局负责对审计监督范围内的内部审计机构业务开展情况进行指导监督,同时要加强对内部审计人员的分类指导和培训工作。吸纳内部审计人员参与国家审计项目,通过以审代训方式提高内部审计人员业务水平。

(三)运用内部审计工作成果。县审计局开展审计项目时,应科学利用内部审计工作成果,在评估工作质量的基础上,合理确定审计延伸范围和重点,避免重复审计。对内部审计发现且已经纠正的问题不再在审计报告中反映。内部审计机构应协助审计机关督促审计查出问题的整改落实,对县审计局发现的系统性问题,应及时组织实施内部自查与整改,形成互相协调、成果共享机制,提高审计效率。

 

 

平遥县人民政府办公室

2018726日